Systèmes d’information de gestion pour les institutions de microfinance Guide pratique
   Février 1998
   Charles Waterfield, Nick Ramsing

Table des matières
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Table des matières, avant-propos, préface, remerciements	PDF [35 Ko]
Chapitre 1 : Introduction	PDF [46 Ko]
1.1 Pourquoi l’information est-elle aussi importante ? 1.2 Qu’est-ce qu’un système d’information de gestion ? 1.3 Comment les différentes parties du système d’information de gestion sont-elles liées ? 1.4 L’utilisation d’un système d’information de gestion doit-elle être nécessairement aussi frustrante ? 1.5 Que penser des systèmes manuels ou des tableurs ? 1.6 Puis-je trouver des logiciels standards de système d’information de gestion qui répondent à mes besoins ?
Chapitre 2 : le système de comptabilité	PDF [42 Ko]
2.1 Les systèmes de comptabilité 2.2 Comptabilité de caisse et comptabilité d’engagement 2.3 Comptabilité par origine des fonds 2.4 Le plan comptable 2.4.1 La structure du plan comptable 2.4.2 Exemple de plan comptable 2.4.3 Le système de comptabilité français 2.5 États financiers
Chapitre 3 : Etablissement de rapports	PDF [69 Ko]
3.1 Définition des besoins d’information 3.2 Éléments fondamentaux de la conception des rapports 3.2.1 Contenu des rapports 3.2.2 Catégories et niveau de détail des informations 3.2.3 Fréquence et rapidité de la production des rapports 3.2.4 Identification de l'information 3.2.5 Analyse de tendance 3.2.6 Période couverte 3.2.7 Exploitabilité 3.2.8 Modèles de rapports 3.2.9 Analyse graphique 3.3 Modèle conceptuel des rapports 3.3.1 Rapports destinés aux clients 3.3.2 Rapports destinés au personnel de terrain 3.3.3 Rapports destinés aux directeurs d'agence et aux directeurs régionaux 3.3.4 Rapports destinés au personnel de direction au siège social 3.3.5 Rapports destinés au conseil d'administration 3.3.6 Rapports destinés aux bailleurs de fonds et aux actionnaires 3.3.7 Rapports destinés aux autorités de contrôle
Chapitre 4 : Suivi des résultats au moyen d'indicateurs	PDF [102 Ko]
4.1 Interprétation des indicateurs 4.1.1 Comprendre la composition des indicateurs 4.1.2 Analyse de tendances 4.1.3 Comparaison des résultats d'institutions différentes 4.2 Indicateurs de la qualité du portefeuille de crédits 4.2.1 Les difficultés associées au suivi de la qualité du portefeuille 4.2.2 Portefeuille classé à risque 4.2.3 Taux de provision pour créances douteuses et taux d'abandon de créances 4.2.4 Taux de rééchelonnement des prêts 4.3 Indicateurs de rentabilité 4.3.1 Rendements retraités de l'actif et des fonds propres 4.3.2 Rendements de l'actif et des fonds propres 4.3.3 Viabilité financière 4.4 Indicateurs de solvabilité financière 4.4.1 Multiplicateur des fonds propres 4.4.2 Indicateurs de risque d'illiquidité 4.4.3 Indicateurs du risque de taux 4.4.4 Indicateurs du risque de change 4.4.5 Un indicateur de risque d'inflation -le taux d'intérêt réel effectif 4.5 Indicateurs de croissance 4.6 Indicateurs d'impact 4.6.1 Clientèle touchée 4.6.2 Épargnants touchés 4.6.3 Emprunteurs touchés 4.7 Indicateurs de productivité 4.7.1 Indicateurs de productivité opérationnelle 4.7.2 Indicateurs de productivité financière 4.7.3 Indicateurs d'efficacité
Chapitre 5 : Élaboration et mise en place d'un système d'information de gestion	PDF [104 Ko]
5.1 Phase 1 : Conceptualisation 5.1.1 Étape 1 : Constitution d'un groupe de travail 5.1.2 Étape 2 : Définition des besoins 5.1.3 Étape 3 : Détermination de ce qui est faisable 5.1.4 Étape 4 : Évaluation des différentes possibilités 5.1.5 Étape 5 : Préparation du rapport d'évaluation des besoins 5.2 Phase 2 : Évaluation détaillée et conception du système 5.2.1 Étape 1 : Évaluation détaillée des logiciels 5.2.2 Étape 2 : Mise au point de la structure du système 5.2.3 Étape 3 : Mise au point du plan du système d'information de gestion 5.3 Phase 3 : Programmation et installation du système 5.3.1 Étape 1 : Développement du logiciel 5.3.2 Étape 2 : Installation du matériel 5.3.3 Étape 3 : Préparation et révision des documents de référence 5.3.4 Étape 4 : Configuration du système 5.3.5 Étape 5 : Mise à l'essai 5.3.6 Étape 6 : Transfert des données 5.3.7 Étape 7 : Formation 5.3.8 Étape 8 : Utilisation des deux systèmes en parallèle 5.4 Phase 4 : Maintenance du système et examen du système d’information de gestion
Annexes
1 Présentation générale des logiciels et des technologies des systèmes d’information de gestion	PDF [57 Ko]
2 Le plan comptable	PDF [28 Ko]
3 Études portant sur les indicateurs financiers et la gestion financière	PDF [16 Ko]
4 Logiciels de systèmes d’information de gestion commercialisés sur une base internationale	PDF [42 Ko]
Modèles de rapport
Catégorie A : Rapports sur l'épargne	PDF Modèles de A à C [82 Ko]
A1 : Mouvements du compte d'épargne A2 : Rapport de guichet sur l'épargne A3 : Comptes d'épargne actifs par agence et par produit A4 : Comptes d'épargne inactifs par agence et par produit A5 : Dépôts à terme arrivant à échéance A6 : Rapport sur la concentration de l'épargne Catégorie B : Rapports sur l'activité de crédit B1 : Échéancier des remboursements de crédits B2 : Mouvements du compte de crédit B3 : Situation globale du client B4 : Rapport sur les membres du groupe B5 : Rapport de guichet sur les crédits B6 : Prêts actifs par agent de crédit B7 : Clients en attente par agent de crédit B8 : Rapport sur les versements journaliers par agent de crédit B9 : Concentration du portefeuille Catégorie C : Rapports sur la qualité du portefeuille C1 : Balance âgée développée du portefeuille à risque par agence C2 : Crédits en retard par agent de crédit C3 : Crédits en retard par agence et par produit C4 : État récapitulatif du portefeuille à risque par agent de crédit C5 : État récapitulatif du portefeuille à risque par agence et par produit C6 : Historique développé des crédits en retard par agence C7 : Rapport sur les abandons de créances et les montants recouvrés C8 : Balance âgée des crédits et calcul des provisions C9 : Rapport sur l’intéressement du personnel
Catégorie D : Rapports de compte de résultat	PDF Modèles de D à G [77 Ko]
D1 : Compte de résultat simplifié D2 : Compte de résultat développé D3 : Compte de résultat par agence et par région D4 : Compte de résultat par programme D5 : Compte de résultat simplifié, résultats et prévisions D6 : Compte de résultat développé, résultats et prévisions D7 : Compte de résultat retraité Catégorie E : Rapports de bilan E1 : Bilan simplifié E2 : Bilan développé E3 : Bilan par programme E4 : Tableau d’adéquation des fonds propres Catégorie F : Tableaux sur les flux de trésorerie F1 : Tableau de flux de trésorerie F2 : Projections des flux de trésorerie F3 : Rapport sur les impasses de taux Catégorie G : États récapitulatifs Encadrés 1.1 Problèmes posés par l'intégration de systèmes manuels et informatiques : le cas de BRAC 1.2 La maîtrise des résultats grâce aux systèmes d'information de gestion : l'exemple de SHARE 2.1 Dispositions novatrices prises avec les bailleurs de fonds 3.1 Amélioration de la présentation des rapports du système d’information de gestion de la Workers Bank of Jamaica 3.2 Adaptation de l'information à ses utilisations 3.3 Principes à respecter pour concevoir de bons rapports 3.4 Jeu minimum de rapports pour une petite institution de microfinance dont la seule opération consiste à effectuer des prêts 3.5 Rapports destinés à la clientèle 3.6 Rapports destinés au personnel de terrain 3.7 Rapports destinés aux directeurs d'agence et aux directeurs régionaux 3.8 Rapports destinés au personnel de direction au siège social 3.9 Rapports destinés au conseil d'administration 3.10 Rapports destinés aux bailleurs de fonds et aux actionnaires 4.1 Suivi de la qualité du portefeuille chez BRAC 5.1 Types de documents à réunir 5.2 Même les bons systèmes doivent un jour être remplacés : l'exemple de l'ADEMI 5.3 L'évaluation rigoureuse des besoins conditionne le succès d'un système d’information de gestion : le cas de PRODEM 5.4 Sous-traitance de l'élaboration d'un système personnalisé à une société de services et d'ingénierie informatique : le cas de COMPARTAMOS A1.1 Stratégie d’informatisation suivie par la FECECAM A1.2 Recommandations concernant le choix d’un logiciel de base de données Section modèles de rapport, encadré 1 État récapitulatif des résultats d’exploitation d’ESSOR Figures 1.1 Entrées et sorties d'un système d'information de gestion 1.2 Éléments d'un système d'information de gestion 2.1 Un système manuel de comptabilité typique 3.1 Caractéristiques des données et des informations aux différents niveaux d'utilisation 3.1 Modèle de rapport ponctuel à groupements simples 3.2 Modèle de rapport ponctuel à groupements multiples 3.3 Modèle de rapport de tendance 3.4 Diagramme à aires 3.5 Diagramme de comparaison des tendances 3.6 Rapports par catégorie d'utilisateurs 4.1 Analyse des provisions pour créances douteuses A1.1 Comment une base de données stocke les informations A1.2 Relations entre les tables de la base de données présentées à titre d’exemple A1.3 Tables de la base de données présentées à titre d’exemple 1 Retraitement du coût bonifié des ressources 2 Retraitement de la valeur des capitaux propres au coût de l’inflation 3 Retraitement pour les subventions en nature 4 Modèle de section regroupant les indicateurs d’activité 5 Modèle de section regroupant les indicateurs financiers et de gestion Tableaux 2.1 Extrait du plan comptable d'ESSOR 2.2 Exemple de structure de plan comptable 2.3 Exemple de plan comptable 4.1 Indicateurs financiers et de gestion proposés 4.2 Relation du rendement des fonds propres avec quatre autres indicateurs couramment utilisés 5.1 Comparaison des options A2.1 Plan comptable inspiré de celui de la BCEAO (Banque Centrale des États d’Afrique de l’Ouest) à destination des systèmes financiers décentralisés

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